大東南:關于對深圳證券交易所2017年半年報問詢函的回復公告
證券代碼：002263 證券簡稱：大東南 公告編號：2017-086
浙江大東南股份有限公司
關于對深圳證券交易所2017年半年報問詢函的回復公告本公司及董事會全體成員保證公告內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
浙江大東南股份有限公司（以下簡稱“公司”）于近日收到深圳證券交易所發出的《關于對浙江大東南股份有限公司2017年半年報的問詢函》（中小板半年報問詢函【2017】第21號），公司對問詢函中所列示的各項詢問逐一進行了認真自查和核實分析，已按照要求向深圳證券交易所作出了回復，現將有關情況公告如下：
1、報告期內，你公司營業收入為46，484.92萬元，較上年同期增長15.8%；
實現歸屬于上市公司股東的凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）-270.19 萬元，較上
年同期大幅減虧。請結合產品結構及產量、產品價格走勢、毛利率、費用、資產減值、非經常性損益等方面分業務板塊詳細測算并說明你公司大幅減虧的原因。
回復：
（1）公司報告期、上年同期合并利潤比較簡表： 單位：萬元
項 目 2017.1-6 2016.1-6 備注
一、營業收入 46485 40147
二、營業成本 42721 35612
三、營業毛利 3764 4535
其中：主營毛利 3882 4484
四、主營毛利率% 8.82 11.80
稅金及附加 309 48
銷售費用 611 696
管理費用 2821 3389
財務費用 2423 2636
資產減值損失 655 -67
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填
列）
投資收益（損失以“-”號填列） 1785 75
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益 192
五、營業利潤（虧損以“-”號填列） -1079 -2092
加：營業外收入 798 269
減：營業外支出 1 6
六、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） -282 -1829
減：所得稅費用 69 221
七、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） -351 -2051
歸屬于母公司股東的凈利潤 -270 -1874
少數股東損益 -81 -177
八、其他綜合收益稅后凈額
九、綜合收益總額 -351 -2051
歸屬于母公司股東的綜合收益總額 -270 -1874
歸屬于少數股東的綜合收益總額 -81 -177
（2）關于主營業務有關數據：
單位：噸、平方米、支；元/公斤，萬元，%
產品產量 單位 營業 毛利率 毛利 費用 資產 非經常歸母
價格 收入 減值 性損益 凈利潤
計量單位噸 元/�K 萬元 % 萬元 萬元 萬元 萬元 萬元
BOPP 噸 元/�K
2016.1-6 672 7.39 1263 -0.17 -2.12
2017.1-6 0 8.96 15.36 8.36 1.28
電容膜 噸 元/�K
2016.1-6 5210 20.3 9829 20.86 2050
2017.1-6 6919 18.83 11302 23.27 2630
PET 噸 元/�K
2016.1-6 24928 6.32 15519 0.85 132
2017.1-6 37045 7.99 22099 -1.57 -346
CPP 噸 元/�K
2016.1-6 8699 8.98 7490 1.38 103
2017.1-6 8823 10.19 6343 0.54 34
網絡游戲
2016.1-6 2435 91.54 2229
2017.1-6 2260 77.61 1754
信息服務
2016.1-6 1 100 1
2017.1-6 235 41.42 97
隔離膜 平方米 元/�O
2016.1-6 120萬 1.94 43.65 -1.06 -0.46
2017.1-6 128萬 0.65 79.44 -120 -95
其他
2016.1-6 1437 -2.02 -29
2017.1-6 1286 -2.48 -31
鋰電池 支 元/支
2016.1-6
2017.1-6 259452 4.5 376.9 -42.56 -160
主營合計
2016.1-6 38018 11.80 4484
2017.1-6 43998 8.82 3882
總計
2016.1-6 40147 4535 6990 -67 263.63 -1874
2017.1-6 46485 3764 6233 655 969.05 -270
注：上表“費用”含稅金及附加、期間費用、所得稅費用等。
（3）簡析：
報告期公司實現營業收入 46485 萬元，比上年同期增長 15.8%；營業利潤
-1079萬元，較上年同期-2092萬元減少虧損1013萬元；凈利潤-351萬元，比
上年同期-2051萬元減少虧損1700萬元；歸母凈利潤-270萬元，比上年同期-1874
萬元減虧1604萬元。影響凈利潤減少虧損1700萬元的因素有：因營業毛利減少
而減少利潤771萬元（其中主營業務毛利減少603萬元）；因費用減少而增加利
潤757萬元；因投資收益增加而增加利潤1710萬元；因資產減值損失增加而減
少利潤722萬元；因非經常性損益增加而增加利潤726萬元。
上述費用減少的主要因素有：管理費用同比上期有較大減少，其中上海游唐網絡技術有限公司（下稱“上海游唐”）同比上期減少186萬元；財務費用因本期貸款利息支出下降而同比上期減少213萬元；所得稅費用因納稅所得額減少而同比上期少計繳152萬元。
綜合上述報告期與上年同期合并利潤比較及上述簡析可見，報告期公司大幅減虧的主要原因，系本期公司子公司-杭州大東南高科包裝有限公司（下稱“杭州高科”）轉讓其聯營企業-杭州易商大東南實業發展有限公司40%股權而產生股權處置收益1784萬元及計入本期收益（營業外收入及其他收益）的政府補助收入923萬元所致，具體情況公司已在半年報中詳細披露。
2、報告期，你公司計入當期損益的政府補助金額為 922.99 萬元，占當期
凈利潤的 341%。請說明主要政府補助收到的時間、發放主體、發放原因、計入
當期損益的合規性，并說明對于單筆大額政府補助是否履行了信息披露義務。
回復：
公司計入本期收益的政府補助見下表： 單位：元
補貼是否 與資產
補助項目 發放主體 發放原因 性質類型 影響當年 是否特 本期發 上期發 相關/
發放時間 盈虧 殊補貼 生金額 生金額 與收益
相關
杭州市余杭 因符合地方政府
杭州市發展循環區財政局 補助 招商引資等地方是 否 8,333.34 8,333.34與資產
經濟專項資金 2012.12.31 性扶持政策而獲 相關
下撥 得的補助
收潘火街道財審寧波市鄞州 因符合地方政府
科15年度中央外區潘火街道 招商引資等地方 與收益
經貿發展專項資財政審計 補助 性扶持政策而獲是 否 29,500.00 相關
金 2017年3月 得的補助
下撥
收到潘火街道財寧波市鄞州 因符合地方政府
審科下撥16年度區潘火街道 招商引資等地方 與收益
穩增促調專項資財政審計 補助 性扶持政策而獲是 否 339,993.00 相關
金 2017年1月 得的補助
下撥
寧波市鄞州 因符合地方政府
收到潘火街道財區潘火街道 招商引資等地方 與收益
審科16年品牌獎財政審計科獎勵 性扶持政策而獲是 否 50,000.00 相關
勵 17年4月下 得的補助
撥
寧波市鄞州 因符合地方政府
收鄞州潘火街道區潘火街道 招商引資等地方 與收益
財審科16年獎勵財政審計科獎勵 性扶持政策而獲是 否 32,000.00 相關
17年6月下 得的補助
撥
因從事國家鼓勵
2010年重點產業寧波市財政 和扶持特定行
振興和技術改造局 補助 業、產業而獲得是 否 221,333.34 221,333.34與資產
(第三批、第四 2010.12.16 的補助（按國家 相關
批)補助 下撥 級政策規定依法
取得）
因從事國家鼓勵
國家發展和 和扶持特定行
產業結構調整項改革文員會補助 業、產業而獲得是 否 274,666.68 274,666.68與資產
目(第二批)補助2013.9.22 的補助（按國家 相關
下撥 級政策規定依法
取得）
寧波市鄞州 因從事國家鼓勵
寧波市2013年度區經濟和信補助 和扶持特定行
重點企業技術改息化局和寧 業、產業而獲得是 否 122,666.64 122,666.64與資產
造項目第二批補波市鄞州區 的補助（按國家 相關
助 財政局 級政策規定依法
2013.11.22 取得）
寧波市鄞州 因從事國家鼓勵
寧波市2014年度區經濟和信補助 和扶持特定行
重點企業技術改息化局、寧 業、產業而獲得是 否 86,566.68 86,566.68與資產
造項目第一批補波市鄞州區 的補助（按國家 相關
助 財政局 級政策規定依法
2014.7.24 取得）
寧波市鄞州補助 因從事國家鼓勵
寧波市2014年度區經濟和信 和扶持特定行
重點企業技術改息化局、寧 業、產業而獲得是 否 41,966.64 41,966.64與資產
造項目第二批補波市鄞州區 的補助（按國家 相關
助 財政局 級政策規定依法
2014.12.29 取得）
寧波市鄞州 因符合地方政府
2015年第二批人區潘火街道補助 招商引資等地方是 否 200,000.00與收益
才專項經費 財政審計科 性扶持政策而獲 相關
得的補助
因符合地方政府
專項補助經費 浙江省諸暨 招商引資等地方是 否 100,000.00與收益
市財政局 性扶持政策而獲 相關
得的補助
國家發展改 因從事國家鼓勵
產業振興和技術革委,工業 和扶持特定行
改造項目中央財和信息化部補助 業、產業而獲得是 否 251,379.86 與資產
政補助 2012.12.20 的補助（按國家 相關
下撥 級政策規定依法
取得）
諸暨市財政 因符合地方政府
諸暨財政局科技局2017年2補助 招商引資等地方是 否 5,541,200.00 與收益
扶持專項資金 月下撥 性扶持政策而獲 相關
得的補助
上海市虹口 因符合地方政府
企業轉型升級補區財政局 補助 招商引資等地方是 否 1,320,000.00 1,390,000.00與收益
助 2017年3、4 性扶持政策而獲 相關
月下撥 得的補助
諸暨市地方 因符合地方政府
房產稅減免返還稅務局第二補助 招商引資等地方是 否 390,673.81 與收益
稅務分局17 性扶持政策而獲 相關
年6月下撥 得的補助
諸暨市地方 因符合地方政府
房產稅困難優惠稅務局第二補助 招商引資等地方是 否 519,640.91 與收益
審批減免 稅務分局17 性扶持政策而獲 相關
年6月下撥 得的補助
合計 -- -- -- -- -- 9,229,920.90 2,445,533.32--
公司計入當期損益的政府補助金額922.99萬元（具體補助項目在公司半年
報及公司半年財報中都有詳細披露），其中計入當期損益與資產相關項目金額，系經“遞延收益”分期核算的以前年度與資產有關的政府補助按受益期限分期轉入當期收益部分。
上述經“遞延收益”核算與資產有關的政府補助項目，以前年度有關公司年報均已作過詳細、持續披露；上述較大金額政府補助如諸暨市財政局科技扶持專 項資金撥款554.12萬元，公司也已于收款當期（2017年2月）及時披露。公司不存在應披露未披露的政府補助情況。
上述政府補助922.99萬元，均系與本期損益有關的政府補助，根據新《企
業會計準則-政府補助》的規定，計入公司本期損益-營業外收入731.27萬元、
計入公司其他收益191.72萬元。
3、報告期內，你公司經營活動產生的現金流量凈額為-2,600.87萬元，與
上年同期相比下降 177%。請結合具體現金流入流出，以及經營性應收、應付、
存貨等情況，分析說明經營活動產生的現金流凈額大幅下降的原因。
回復：
（1）報告期、上年同期經營活動產生的現金流量： 單位：萬元
項目 2017.1-6月(A) 2016.1-6月(B) 變化比較(A-B)
銷售商品、提供勞務收到的現金 45464.40 39371.04 6093.36
收到的稅費返還 175.41 471.57 -296.16
收到其他與經營活動有關的現金 10186.57 1294.34 8892.23
經營活動現金流入小計 55826.39 41136.95 14689.44
購買商品、接受勞務支付的現金 41730.33 36525.51 5204.82
支付給職工以及為職工支付的現金 2585.70 2588.76 -3.06
支付的各項稅費 1527.97 1521.08 6.89
支付其他與經營活動有關的現金 12583.25 1440.83 11142.42
經營活動現金流出小計 58427.26 42076.19 16351.07
經營活動產生的現金流量凈額 -2600.87 -939.24 -1661.63
公司報告期經營活動產生的現金流量凈額為-2600.87 萬元，與上年同期
-939.24萬元下降1661.63萬元，下降幅度177%。其中，報告期銷售商品、提供
勞務收入現金較上年同期增加6093.36萬元，購買商品、接受勞務支付的現金較
上年同期增加 5204.82 萬元，其他與經營活動有關的現金收支凈額同比減少
2250.19萬元。可見報告期經營活動產生的現金流量凈額大幅下降與其他與經營
活動有關的現金收支凈額同比減少有關。
報告期其他與經營活動有關的現金收支中有代收代繳上海游唐原個人股東股權轉讓個人所得稅7841萬元，此外收入中有政府補助841萬元、稅務部門退回預繳稅款1000萬元、海關退回保證金45萬元、收回備用金258萬元等；支出中有管理費用、銷售費用1383萬元、手續費112萬元、咨詢費190萬元、物流費184萬元、支付備用金258萬元、歸還非關聯企業暫借款500萬元、出借非關聯企業款項208萬元、支付客戶過橋貸款1100萬元及其他往來款項等。
（2）從財務分析角度看，公司購買商品、接受勞務支付的現金發生額主要與當期的營業成本發生額、當期存貨的增加額、當期預付款項的增加額、當期應付賬款的減少額相關：即當期發生的營業成本、當期存貨、預付款項的增加、當期應付賬款的減少，意味著公司當期購買商品、接受勞務付現金額的增加。
報告期、上年同期相關會計科目有關數據如下： 單位：萬元
項目 2017.1-6月(A) 2016.1-6月(B) 變化比較(A-B)
營業成本發生額 42721.38 35612.08 7109.30
存貨余額增加額 3091.13 1606.57 1484.56
預付款項增加額 591.67 1656.92 -1065.25
應付賬款減少額 327.09 3483.36 -3156.27
應付票據增加額 0 0 0
由上表可知，公司兩個期間的營業成本、存貨增加額、預付款項增加額、應付賬款減少額均有較大變化：報告期營業成本比上年同期增加7109.30萬元，報告期的存貨增加額比上年同期的存貨增加額增加1484.56萬元，報告期預付款項的增加額比上年同期的預付款項增加額減少1065.25萬元，報告期的應付賬款減少額比上年同期的應付賬款減少額減少3156.27萬元。受上述因素的綜合影響，公司報告期購買商品、接受勞務支付的現金較上年同期增加5204.82萬元。
進一步分析預付款項增加額可知，報告期期末、期初預付款項的增加額為591萬元，上年同期1656萬元，兩期的增加額指標的差額為-1065萬元，直觀反映出報告期原材料采購過程中預付貨款的結算方式執行情況比上年同期有所改善。
此外，通過分析應付賬款減少額可知，報告期期初、期末應付賬款的減少額為327萬元，上年同期3483萬元，兩期的減少額指標減少3156萬元，反映出報告期原材料采購過程中賒購延付、力爭商業信用優惠的情況比上年同期有所改進。
4、截止報告期末，你公司長期借款余額為5，800萬元，較上年末增長544%。
請說明上述借款的還款時間、還款來源以及截至目前的還款情況，結合相關財務指標說明公司的償債能力，以及是否存在償債壓力。
回復：
截止報告期末，公司長期借款余額為5800萬元，其中公司子公司杭州高科
長期借款余額900萬元、寧波大東南萬象科技有限公司（下稱“寧波萬象”）長
期借款余額4900萬元。
杭州高科長期借款900萬元系三年期長期貸款，于2016年5月23日借入。
寧波萬象該項借款也系三年期貸款，于2017年1月5日借入，借入金額為
5000萬元。該項貸款協議約定：自2017年6月-2019年6月期間，每半年歸還
100萬元，余款4500萬元約定于2020年1月5日還請。寧波萬象已于2017年6
月21日歸還100萬元，報告期末該項借款余額4900萬元。歸還借款的資金系企
業自有資金。
杭州高科報告期PET產量37045噸、同比增長48.61%，銷售33192噸、同比
增長44.42%，營業收入22099萬元、同比增加42.40%。報告期末總資產117566.54
萬元，資產負債率37.51%。
寧波萬象報告期電容膜產量6919噸、同比增長32.80%，銷售6024噸、同比
增長22.07%，營業收入11302萬元、同比增加14.99%。報告期末總資產89685.29
萬元，資產負債率48.29%。
公司認為，從借款企業報告期生產經營形勢看，適當的融資對于保障企業的正常生產經營是必要的；從企業的銷售流入和企業財務狀況分析，公司認為，上述兩公司均具備較強的償債能力，不存在償債壓力。
5、截止報告期末，你公司應收賬款余額為2.18億元，較期初余額增長44.9%。
請結合銷售政策、收入確認政策等說明應收賬款大幅增加的原因。
回復：
報告期，公司營業收入46484.92萬元，較上年同期增長15.8%，其中杭州高
科PET產量37045噸、同比增長48.61%，銷售33192噸、同比增長44.42%，營
業收入22099萬元、同比增加42.40%。寧波萬象報告期電容膜產量6919噸、同
比增長32.80%，銷售6024噸、同比增長22.07%，營業收入11302萬元、同比增
加14.99%。
由于杭州高科、寧波萬象因募投項目陸續投產，產銷量有較大幅度增加，銷售收入也有一定增長。但市場的形勢還是比較復雜、嚴峻，市場競爭也比較激烈。
為進一步釋放設備產能、努力拓展產品市場，公司結合市場銷售形勢，報告期適當調整了有關產品銷售信用政策，使得產品賒銷條件出現些許改變，從而導致報告期末應收賬款余額有一定幅度增加。公司在適當調整銷售信用政策的同時，一定會嚴格把握好對銷售貨款的回收和管理。
對于企業收入確認政策，公司按照《企業會計準則》和公司現行會計政策執行，未作調整變更。
6、截止報告期末，你公司存貨余額為2.02億元，較年初增長18.1%。請結
合營業成本變動、銷售模式變化、主要客戶變更、產能擴張、銷售退回等方面情況，分析說明存貨增長的原因及合理性。
回復：
報告期末，公司存貨余額2.02億元，較年初1.71億元增加0.31億元，增
長18.1%。
根據公司及公司子公司有關財務數據，上述存貨期末、期初增加額3100萬
元，主要集中在公司子公司-浙江大東南萬象科技有限公司（下稱“浙江萬象”）和杭州高科。其中浙江萬象存貨期末、期初增加額1741萬元、杭州高科期末、期初存貨增加額1066萬元，兩者合計2807萬元。
浙江萬象上述存貨期末比期初增加1741萬元，主要系由庫存商品期末、期
初差額所形成。浙江萬象主營CPP薄膜生產銷售，年產能2.5萬噸，報告期產量
4808噸，銷售量3732噸。該公司期末庫存商品CPP薄膜1568噸、金額為1715
萬元，期初CPP薄膜487噸計金額為519萬元，期末比期初增加1196萬元。庫
存商品金額增加1196萬元的主要原因：從歷史看，二季度本屬CPP產品銷售淡
季，而今年淡季更淡，以致企業產銷銜接不盡如人意，從而導致報告期末庫存商品的數量較年初增加了1081噸；另外，由于一季度春節假期，加上生產淡季，產品產量不足，使得設備產能釋放受限，而致單位產品固定成本抬高，期末庫存商品的單位成本1.094萬元/噸，比期初1.066萬元/噸上升0.028萬元/噸?？上驳氖牵M入三季度后，上述庫存商品存量已經得以消化。
杭州高科主營PET薄膜制造、銷售。杭州高科上述存貨期末、期初增加金額
1066萬元中，主要有在產品增加金額336萬元、庫存商品增加金額700萬元。
從數量上分析，期末庫存商品的數量較年初增加了655噸；從成本角度看，期末
庫存商品的單位成本0.8066萬元/噸，比期初0.7644萬元/噸上升0.0422萬元/
噸。杭州高科由于募投項目投產等原因，報告期PET產量37045噸、同比增長
48.61%，銷售33192噸、同比增長44.42%，營業收入22099萬元、同比增42.40%，
產能有所釋放，產、銷形勢比上年有一定改善。公司認為，隨著產能的有效釋放，企業以適當的存貨儲備參與資金周轉也是必要的，同時公司也繼續努力研發新產品、努力擴大市場、努力降低產品成本、盡量減少資金（包括存貨資金）占用作為企業管理、發展的永恒主題。
特此公告。
浙江大東南股份有限公司董事會
2017年10月13日
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